劳务人员工资的做账方式如下：
准备工资发放清单
列明劳务工薪资的发放情况，包括工资项目、金额及缴费日期等。
款项支付与凭证开具
及时将劳务工资款项缴入收款单位账户。
根据劳务工资发放清单开具发放凭证，内容包括会计期间、劳务工资收入项目、劳务工资金额及缴费日期等。
财务复核与支付
将劳务工资发放凭证单据报送财务部门复核。
财务部门审核无误后，出纳支付款项，并在发放凭证上加盖支付章，凭证报财务部门复核。
会计账簿记录
财务部门复核确认无误后，记入会计账簿，记账方向为收入借，银行账户贷，贷方金额为支付的劳务工资金额。
工资录入与计算
将所有发放的工资信息输入到财务处的计算机软件系统中。
根据工资录入的信息计算每个员工每月应发的工资，并进行税金计算。
发放工资
在税金计算完毕后，将应发工资发放给员工，可以通过现金或者电子银行转账的方式完成。
劳务费用性质确认
确定劳务费用性质，一般应该是费用类科目，如“人工成本”、“福利费用”等。
录入劳务费用，包括付款信息、费用科目及金额，并进行统一审批程序。
确认劳务费用
确保工资发放金额正确无误，并确定费用归属在相应的费用科目下，做好入账凭证盖章等有效的登记记录。
会计分录
劳务公司支付工资时，分录为：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，应交税费—应交个人所得税。
实际发放工资时：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬。
账务处理核心
对劳务收入、人工成本、社保费用、税务及其他运营费用的准确核算。
收入确认时，借记“应收账款”或“银行存款”，贷记“主营业务收入”科目。
劳务费用核算时，借记“劳务成本”或“人工成本”科目，贷记“应付职工薪酬”科目，具体包括工资、福利、保险等支出。
以上步骤和分录应根据具体的业务需求和当地的会计准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业的会计师或财务顾问，以确保账务处理的准确性和合规性。
